共同申報準則(Common Reporting Standard)機制，又被稱為國際版肥咖，至今成員國已有數百國之多，各國之間透過金融機構的資訊互換，進一步掌握非居住民在海外的金融資產，以利稅賦的稽徵與查核。各金融機構藉由【自我證明表】的盡職審查，以進行帳戶持有人的分流與辨識作業，並將非居住民的各項資訊回報稅賦主管機關，因此，對於金融機構而言，如何善用【自我證明表】並進行合理性判斷，對帳戶持有人而言，如何誠實且正確地填具【自我證明表】，都是非常重要的關鍵。藉由本課程的解析，可以進一步瞭解共同申報準則(CRS)的運行方式、海外資產揭露與回報內容，以及【自我證明表】的欄位定義與填表說明。
課程付費方式:
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課程內容:
一、共同申報準則(CRS)的起源
(一)共同申報準則(CRS)機制與肥咖(FATCA)的相似之處
(二)肥咖(FATCA)的運作解析
(三)肥咖(FATCA)的辨識與回報
二、共同申報準則(CRS)機制解析
(一)帳戶持有人的辨識與分流
(二)既有帳戶 VS 新開帳戶的辨識差異
(三)個人：自我證明表說明
(四)實體法人：自我證明表說明
(五)控權人：自我證明表說明
(六)共同申報(CRS)表格的辨識與盡職審查
三、金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法(台版CRS)
(一)法令基本解析
(二)非居住民與應申報國的定義
(三)既有帳戶 VS 新設帳戶的辨識方式
(四)通報內容與交換方式
四、面對與因應該有的合法思維
授課講師介紹: 張淵智 老師
資歷:
Register Business Analyst (U.S.A)、Certified Public Bookkeeper (TW)、University Lecturer (TW)
Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
Professional Exam for Anti-Money Laundering and Countering Terrorism Financing Specialist (TW)
現職:
鑫譽投資顧問有限公司顧問
東吳大學企管學系兼任講師
經歷
台灣金融研訓院2012~2020菁英講座
財團法人中華工商研究院助理教授級講座
世新大學平面傳播學系、德明財經科技大學行銷系與財稅系、健行科技大學企管系、育達科大企管系、中國科大會計系兼任講師
曾受邀
經濟日報、工商時報、遠見雜誌、運通電視台、民視、大愛電視台訪問
曾受邀演講
中央銀行、金管會、合作金庫銀行、新光金控、日盛金控、永豐金控、台北富邦銀行、日商瑞穗銀行、匯豐銀行、台灣銀行、基督教女青年會、扶輪社、新竹科管局、中華民國銀行公會、台北記帳士公會、新竹記帳士公會、工研院、台灣金融研訓院、商訊文化與中時集團、實用稅務出版社、證券商同業公會、台北市進出口商業同業公會、各顧問公司、社團
著作
境外公司操作聖經(2005)、境外公司操作聖經-實務篇(2007)、境外公司操作實務大全(2010)